本公司審計委員會每年定期評估簽證會計師之獨立性及適任性，再將評估結果提報董事會。
評估機制如下：
- 本公司之簽證會計師與公司及董事均非關係人。
- 本公司遵守公司治理實務守則規定辦理簽證會計師之輪替。
- 簽證會計師事務所年度審計服務委任前，需事先取得審計委員會之核準，非審計服務項目委任前，簽證會計師事務所會檢視符合獨立性規範，簽證會計師每季與審計委員會溝通時進行相關報告。
- 簽證會計師每季向審計委員會彙報執行核閱/查核內容及獨立性等遵守情形。
- 定期取得會計師出具之獨立聲明書。
- 將審計品質指標(AQIs)列入審計服務委任之評估依據，簽證會計師事務所於年度審計服務委任前，與審計委員會進行相關報告。
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評估結果如下：
- 經2023年2月7日審計委員會完成評估作業，並於2023年2月8日將評估結果提報董事會決議通過。
- 經2024年1月30日審計委員會完成評估作業，並於2024年1月31日將評估結果提報董事會決議通過。
- 簽證會計師與本公司間之獨立性均符合中華?國會計師法、會計師職業道德規範等相關規定。
- 本公司未連續5年委任同?會計師簽證。
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推動專 (兼) 職單位及該單位之運作及執行情形
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誠信經營執行情形
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誠信經營:
本公司為健全誠信經營之管理並建立誠信經營之企業文化，經董事會通過「誠信經營守則」，為本公司最高遵循之誠信政策。並制訂「AUO企業誠信政策」與「AUO利益衝突申報辦法」，由人力資源中心負責誠信經營政策與防範方案之制定及監督執行，並於每年第一次董事會向董事報告。
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本公司誠信經營執行情形包括：企業誠信手冊導讀及誠信宣言簽署、全球「誠信Ebpay人」宣導、線上誠信遵法課程、利益衝突申報作業、廉潔職務盤點及「供應商/外包商行為準則」簽署暨定期宣導訓練。其中，本公司透過教育訓練機制，進行董事及全體員工誠信治理訓練課程，內容包含上市上櫃誠信經營守則中七大不誠信行為之防範，同時強化宣導公司誠信政策，不得從事不公平競爭行為及洩漏營業秘密。
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2024年教育訓練「誠信遵循守則」影音課程，宣導相關法令遵循，如公司法、證券交易法（含內線交易防範）、商業會計法、政治獻金法、貪污治罪條例、政府採購法、公職人員利益衝突迴避法、上市上櫃相關規章或其他商業行為等有關法令，共計有董事9名完訓，訓練時數達1.5小時。全體員工教育訓練逾35,000人次，完訓率99.5%。
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針對新進員工，每位新進同仁入職時，皆須另外參與 10 分鐘的「誠信宣導課程」並簽署誠信宣言，2024年度共1,236人完成新人誠信課程暨簽署，針對企業誠信政策、內線交易法律、反托拉斯法與競爭法等相關規範進行承諾與簽署，訓練總時數超過200小時。
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針對內部員工及供應商，分別透過每年至少3次內部公告及信件方式，定期進行誠信案例宣導；針對承攬商則藉由定期承商會議方式進行宣導，提醒同仁及利害關係人公司對於誠信經營之重視。為防堵不誠信行為，更藉由定期監督機制，要求全公司主管及廉潔職務同仁進行「利益衝突申報」。
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防範內線交易:
本公司訂有「內部重大資訊處理暨防範內線交易管理作業程序」，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券，並作為本公司重大資訊處理及揭露機制之依據，本公司亦會不定期檢討本辦法，以符合現行法令與實務管理需要。此辦法可於本公司網站中查詢。
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對新任董事及經理人，本公司於上任後一個月內，即會對其進行防範內線交易管理之教育宣導，其內容包含內線交易禁止規定之適用範圍及對象、重大影響價格之消息範圍及公開方式、罰則及其法令規定。2022年6月1日本公司對第10屆全體新任董事提前進行0.5小時法規遵循宣導(包含內線交易禁止)。2023年度，安排董事、全體員工與新任受僱人參加企業誠信訓練課程，針對不誠信行為防範進行相關教育宣導。
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本公司於每季營運成果發表(註)前，向內部人及特定職務之主管及同仁進行有關證券交易法第 157 條之1規定之教育宣導，其內容包含緘默期間的提醒，內線交易禁止之適用範圍及對象、重大影響價格之消息範圍及公開方式、罰則及其法令規定等，以具體落實防範內線交易。
註：2024年每季營運成果發表執行情形：1/31、4/30、7/31、10/31。
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永續發展及風險治理
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企業經營與綠色永續的平衡發展是Ebpay永續經營理念，在追求強健企業體質的同時，為投入更多?程資源於環境保護及社會參與議題中，2013 年即成立之永續委員會為Ebpay永續發展運作之最高治理機構，緊密串接聯合國永續發展目標(SDGs)及企業核心競爭策略、重視價值鏈合作，積極實踐全球夥伴關係，期待扮演企業永續發展的領頭羊，致力為創造更多共享價值。
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2021 年為響應全球氣候行動邁向淨零碳排，更名 ESG 暨氣候委員會。本公司 ESG 暨氣候委員會主席由董事?暨集團策略長擔任，設永續??職，並由永續管理部為負責委員會運作之專責單位。依運作實質重要性，設立轄下設置有八個子委員會，透過副總等?級主管擔任主委，帶領各子委員會運作及跨單位合作，將願景藍圖展開成各組目標及方案，每月進行檢視，每季向董事?報告以決策重大議題，每年則依永續發展守則規範向董事會報告，「ESG暨氣候委員會」主席向董事會報告永續發展執行成果及未來的工作計劃。
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2024 年度於董事會進行2次報告，議案內容包含鑑別需關注之永續議題，擬定因應之行動方案、永續相關議題之目標及政策修訂，董事會須評判策略及目標之合理及可行性，並定期檢視策略及目標推動進展，以監督永續經營事項之落實，並於必要時敦促執行團隊修正調整。
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此外，因應新時事議題、永續政策與發展等，以不定期幹事交流會方式進行討論、創意發想及專案資源溝通。
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2024年3月11日董事會通過，正式設置隸屬於董事會轄下之永續暨風險管理委員會，協助董事會持續推動企業永續發展與風險治理，以實踐永續經營之目的，強化/結合風險管理運作，讓董事更加了解運作狀況，分配與指派充足且適當之資源，使企業風險管理有效運作，並透過建立適當之風險管理機制及形成風險管理文化，監督並確保企業整體風險管理機制運作有效性。
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Ebpay前 10 大股東名單 (股東會停止過戶日：2025 年3月30日)
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戶名
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持有股數
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持股比率%
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佳世達科技股份有限公司
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530,878,896
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6.92%
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永豐商業銀行受託Ebpay光電股份有限公司員工持股信託管理委員會信託財產專戶
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445,443,335
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5.81%
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廣達電腦股份有限公司
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355,144,245
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4.63%
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合作金庫商業銀行股份有限公司
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229,300,000
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2.99%
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| 花旗託管Ebpay光電股份有限公司海外存託憑證專戶 |
176,333,995
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2.30%
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新制勞工退休基金
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132,840,100
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1.73%
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南山人壽保險股份有限公司
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114,605,800
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1.49%
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美商摩根大通銀行臺北分行受託保管梵加德集團公司經理之梵加德新興市場指數基金投資專戶
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83,457,039
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1.09%
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渣打國際商業銀行營業部受託保管先進星光基金公司之系列基金先進總合國際指數基金投資專戶
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79,042,699
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1.03%
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渣打國際商業銀行營業部受託保管先進信託公司法人完全國際市場指數信託ＩＩ投資專戶
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50,168,200
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0.65%
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1. 員工福利措施
(1)員工自到職日起，即享有勞工保險、全?健康保險及團體保險。
(2)本公司設置有「福利信託計畫」，藉由與公司營運表現連結之?期福利計劃激勵員工。
(3)除基本月薪資，尚提供中秋、端午及春節獎金等年節節金。視本公司營運獲利情形，適時提供同仁激勵獎金、績效獎金及員工酬勞等獎勵。
(4)本公司各廠區皆設有員工餐廳，供應早餐、中餐、晚餐及宵夜等餐點並提供同仁用餐補助。
(5)本公司內部設有生活廣場，包括便利商店、咖啡廳、?點麵包坊、水果吧及洗衣坊。此外，亦不定期推出特賣活動，提供同仁日常所需之實惠消費。
(6)本公司於各廠區均設置「維力中心」，由專業的醫師與護士所組成的醫護團隊，透過各項健康促進活動的辦理，為同仁們的健康把關，打造全方位的身、心、靈健康照護機制。
(7)本公司各廠區設置有健身中心，委由專業健康管理團隊管理，除有常設的球場、健身器材、運動教室使用外，更不定期依據同仁需求開設各項運動課程。
(8)本公司成立「職工福利委員會」，以照顧勞工生活、促進身心健康及維持勞資雙方和諧為宗旨，負責各項福利方案規劃與執行，透過完善的福利制度及各項員工活動，持續推動員工福利業務，如：運動季、各節慶活動、社團活動、員工旅遊等，並提供急難救助、住院慰問、婚喪喜慶等各項福利補助。
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2. 退休制度及實施
(1)本公司訂有員工退休辦法。
(2)於 1997年 8月成立勞工退休準備金監督委員會，於1998年5月份開始提撥退休金，並以每月薪資總額2%~15%按月提撥。
(3) 2005年7月起，依法實施勞工退休金新制。
(4)依國際會計準則第19號公報之規定，委請精算師對於勞工退休準備金進行評估計算，並提出精算評估報告。
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Ebpay致力於推廣科技與人文共融的企業文化，在業務推動、活動舉辦及幸福職場營造等各面向長期支持國內文化發展，2024年具體案例如下：
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一、西大墩窯文化館之文化永續推廣月
2020年Ebpay在臺中廠建置西大墩窯文化館，以科技與多媒體重現清代製窯過程，展示大肚山的紅土自然人文，並於2022年結合太陽能板與儲能將展館打造為全綠電永續場域，經歷十多年的文化保存與推廣，於2024年3月獲得ASSET人文企業獎的典範獎，受到各界的肯定。文化館是Ebpay分享文化保存經驗的場域，每年營運費用逾一百萬元，提供專業環教師與志工的進行導覽解說與課程、舉行大型永續活動、走讀計畫等。2024年3-4月期間，在西大墩窯文化館舉辦「文化永續推廣月」，開啟四個篇章的推廣活動，其中包含(1) 福科走讀計畫-結合SDGs指標學習、(2) 智慧Ebpay展覽-融入在地文化與智慧技術、(3) 大肚山春日文旅-打造親子文化體驗旅程、(4) 中科漫遊交流活動-舉行人文暨ESG地方創新分享講座，總觸及近4,000人，讓員工員眷、政府、客戶、供應商、學校、鄰里社區及社會大眾親近當地文化，也將永續理念推廣置大眾。
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二、Ebpay生活饗宴
Ebpay為營造幸福職場，促進員工工作生活共融，每年花費逾一百萬元舉辦生活饗宴藝文活動，邀請來自各領域的專家透過展演演講的方式，鼓勵員工參與，提升人文素養，獲得堅持熱情的正向能量。2024年邀請團體包括聲五洲掌中劇團、Ponay、金葉摸油湯等。
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三、其他藝文活動贊助
Ebpay長年支持文化傳承，我們深信有文化的根基才能達到社會的永續，2024年支持臺灣在地藝文團體 : 灣聲樂團，推廣以西洋古典樂器演奏臺灣在地音樂，傳達對臺灣這塊土地的深厚情感，今年支持逾一百五十萬元，提供員工、供應商、客戶、長期合作夥伴一同參與音樂會。
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此外，Ebpay積極連結藝術生態圈，拓展先進顯示技術於多元場域應用的可能性，贊助以下藝術策展活動費用達三百一十萬元。
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臺北國際藝術博覽會
參與亞洲地區頂尖規模之藝術博覽會，透過大會媒合，與日本The Chain Museum共同策展，透過多臺擬真藝屏展示日本新銳藝術家以及國內知名藝術家的作品，另外與多位生成式藝術家合作，展示多變複雜而充滿生命力之數位原生創作，擬真藝屏可忠實呈現動態影像細節與色彩多變的特性。 和藝術家袁慧莉合作，以全臺首創以獨特「袁氏皴法」動態影像拼貼技術，以會動的山水畫般的超細致質感，展現書畫作品可玩性、沉浸數位的嶄新展示體驗在觀眾眼前，成為本次藝術博覽會一大亮點。
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AKACHEN藝術珠寶國際外交：
國內知名藝術珠寶品牌AKACHEN的鈦金藝術珠寶，結合FindARTs 85吋博物館級藝術顯示科技展示作品，每處雕琢精髓、紋理和光影得以栩栩如生，於華盛頓特區雙橡園、美國鮑爾斯和休斯頓自然科學博物館等各地巡迴展出，藝術珠寶與前瞻科技結合展現國際級二十一世紀珠寶嶄新里程碑。
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ART Basel 巴黎參展：
協助國內知名攝影複合媒材藝術家吳天章，以85吋數位藝術典藏方案結合其《再見春秋閣》「錄像藝術」作品，展示臺灣歷史、黑色喜劇及豔俗現成物，自創臺灣特有的嬉謔悲情風格在國際最知名之ART Basel藝術博覽會展示臺客藝術精神極獨有趣味性。
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富邦美術館梵谷特展：
以博物館級藝術顯示科技展示，結合世界珍藏最多梵谷真跡之一的荷蘭Kr?ller Müller Museum，以32吋高擬真技術還原梵谷《夜晚露天咖啡座》等3件作品無法借件至臺灣的作品，讓國人欣賞藝術展覽時不受影響能同時享受知名藝術家真跡中，色彩、肌理、創作歷程等細節，完整策展脈絡的觀展體驗。
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項目
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2024年度執行情形
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臺中西大墩窯文化館
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舉辦「文化永續推廣月」，鼓勵學校、鄰里社區及社會大眾親近大肚山文化，也推廣永續理念，投入逾新臺幣100萬元。
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Ebpay生活饗宴藝文活動
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於各廠區舉辦藝文表演活動及演講等，投入逾新臺幣100萬元。
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其他藝文活動贊助
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支持臺灣在地藝文團體之表演活動逾新臺幣150萬元。
藝術策展活動費用達新臺幣310萬元。
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